Renteschema
De commmissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2020 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.286 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 70 | |
3. De externe rentebaten | -46 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.310 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -156 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-156 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.154 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.154 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.287 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -133 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 1.286.000;
2. om in 2020 alle uitgaven te kunnen betalen verwachten we te moeten lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 70.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 46.000. De netto rentelast bedraagt daardoor € 1.310.000;
4. we rekenen € 156.000 toe aan de grondexploitaties (1,62% over een boekwaarde van € 9.620.000);
8. de netto rentelast bedraagt € 1.154.000. De boekwaarde van de activa bedraagt € 128.700.000. De omslagrente is daarmee 0,90%. We ronden deze af op 1,0%;
9. aan overige activa rekenen we € 1.287.000 toe (1,0% over een boekwaarde van € 128.700.000);
10. het renteresultaat bedraagt € 133.000 (het verschil tussen de 1,0% en 0,90%). Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.